Подання податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб є щорічним обов’язком багатьох словаків. Неправильно заповнена декларація може призвести до санкцій, додаткових платежів або проблем з податковою службою. Ми пропонуємо огляд найпоширеніших помилок і практичних прикладів, які допоможуть вам їх уникнути.
Прострочене подання декларації
Платники податків часто подають декларацію після встановленого законом терміну, через що їм загрожують штрафи та пеня за прострочення.
Термін подання декларації – 31 березня. Якщо знаєте, що не встигнете, подайте заявку на продовження терміну через портал податкової служби на три місяці (або шість місяців при доходах з-за кордону).
Несвоєчасна сплата податку
Багато платників податків вважають, що якщо вони подали декларацію вчасно, то можуть сплатити податок пізніше.
Термін сплати податку – 31 березня, тобто той самий день, що і подання декларації. Не забудьте вказати правильний змінний символ, щоб платіж був правильно зарахований.
Ігнорування електронного спілкування з податковою службою
З 2018 року електронне спілкування з податковою службою є обов’язковим для підприємців.
Проте деякі платники податків вважають, що можуть подати податкову декларацію в паперовій формі. Якщо вона буде подана неправильним способом, її можуть не прийняти, або платник може отримати штраф.
Переконайтеся, чи ваш тип доходу вимагає електронного подання. Якщо ви приватний підприємець (SZČO), ви зобов’язані подати податкову декларацію електронно через портал податкової служби. Якщо у вас є лише дохід від роботи за наймом або оренди, ви можете подати декларацію у паперовій формі.
Відсутні додатки
Деякі платники податків не усвідомлюють, що для застосування податкових бонусів та інших податкових пільг необхідно подати відповідні додатки.
Перевірте інструкцію до декларації, чи потрібно подавати додаткові документи (наприклад, довідку про відвідування школи для податкового бонусу на дитину, довідку про доходи з роботи за наймом).
Неправильне зазначення доходів і витрат на основі фактичних платежів
Платники податків часто помилково вважають, що в декларацію необхідно включати всі рахунки-фактури, виписані у звітному році, навіть якщо вони не були оплачені. Також вони можуть вказувати витрати, які ще фактично не сплатили.
У доходах слід зазначати лише суми, фактично отримані у звітному році. Те саме стосується витрат – якщо ви сплатили медичне страхування за грудень 2023 року у січні 2024 року, воно відноситься до 2024 року.
Не зазначення сплачених авансових податкових платежів
Багато підприємців забувають включити до декларації авансові платежі, які вони здійснювали протягом року.
Перевірте свої бухгалтерські записи або виписки з банку, щоб дізнатися, скільки ви заплатили авансом, і вкажіть цю суму у відповідному рядку декларації.
Не зазначення запиту на повернення податкового переплату
Якщо у вашій податковій декларації виник переплата податку, але ви не позначите поле „Прошу про повернення переплату“, гроші не будуть автоматично повернені.
Щоб податкова служба повернула вам переплату, у податковій декларації фізичних осіб (тип А і тип B) заповніть частину XI. Позначте поле „Прошу про повернення податкового переплату“ і вкажіть номер свого банківського рахунку у форматі IBAN. Не забудьте підписати заяву, що підтверджує ваш запит на повернення.
Не зазначення суми для перерахування 2 % податку
Багато платників податків не усвідомлюють, що можуть підтримати неприбуткову організацію, перерахувавши 2 % від сплаченого податку. Це не є помилкою, але часто є втраченою можливістю допомогти.
Якщо ви хочете передати 2 % податку, вам потрібно вибрати отримувача зі списку затверджених організацій. У податковій декларації фізичних осіб (тип А і тип B) заповніть частину XII – Перерахування частини сплаченого податку. Вкажіть точні дані організації (ІČO, назву) і суму, яку ви хочете передати.
Якщо податок не буде сплачено вчасно (до 31 березня або в продовжений термін), 2 % не будуть перераховані організації, навіть якщо вони вказані в декларації. Це означає, що якщо ви заплатите податок із запізненням, весь податок залишиться у держави.
Неправильне заповнення податкового бонусу на дітей
Деякі батьки неправильно розраховують суму податкового бонусу, не усвідомлюють умови для його застосування або не знають, що при низькому доході можна додати дохід іншої уповноваженої особи.
Якщо вашого доходу недостатньо для повного використання податкового бонусу, перевірте, чи можете ви додати до своєї податкової бази дохід іншого з батьків. Це може допомогти вам отримати вищий податковий бонус.
Висновок
Помилки у податковій декларації можуть спричинити зайві проблеми, проте більшості з них можна легко уникнути завдяки правильній підготовці.
Важливо не відкладати подання декларації на останню хвилину, ретельно перевірити всі дані та дотримуватися податкових зобов’язань.
Якщо ви не впевнені, скористайтеся доступною інформацією, онлайн-інструментами або зверніться до фахівця.
Правильно та вчасно подана декларація заощадить вам не тільки гроші, а й чимало нервів.
Дізнавайтеся першими про найсвіжішу інформацію зі світу податків, бухгалтерського обліку та аудиту.
