З 1 квітня 2025 року набуде чинності новий закон про податок на фінансові операції, спрямований на покращення стану державних фінансів. Цей закон принесе нові зобов'язання для фізичних осіб-підприємців, які вплинуть на їхню повсякденну фінансову діяльність. У цій статті ми надаємо практичні поради та інформацію про те, як підготуватися до цих змін і на що слід звернути увагу на практиці.
Які податкові ставки і як вони вплинуть на ваші фінанси?
• Безготівкові платежі: податок становить 0,4% від суми кожної дебетової транзакції, максимум 40 євро за один платіж. Це означає, що для транзакцій на суму понад 10 000 євро сума податку зупиняється на позначці 40 євро. Податок буде вирахувано під час відправлення переказу.
• Зняття готівки: при знятті готівки стягується податок у розмірі 0,8% від суми зняття (без максимальної суми податку на одну транзакцію)
•Використання кредитних карток: кожна кредитна картка обкладається фіксованим податком у розмірі 2 євро на рік.
Що це означає для фізичних осіб-підприємців (ФОП)?
Підприємці-ФОП, які раніше використовували особисті рахунки для ведення бізнесу, будуть зобов'язані відкрити бізнес-рахунок до 31 березня 2025 року. Якщо ви не виконаєте це зобов'язання, вам можуть загрожувати штрафи в розмірі до 3 000 євро відповідно до Податкового законодавства, а також обов'язок сплатити податок на фінансові операції.
Практичні поради для підприємців:
- Перекази між власними рахунками: Якщо ви переказуєте гроші між власним бізнес- та особистим рахунками в одному банку, ці операції не підлягають оподаткуванню.
- Фіксовані витрати (Paušálne vydavky) : якщо ви заявляєте фіксовані витрати, може бути вигідніше оплачувати їх з приватного рахунку, щоб уникнути оподаткування з бізнес-рахунку.
- Соціальні та медичні внески і сплата податків: Платежі на соціальні та медичні внески не обкладаються податком на фінансові операції. Це означає, що вам не доведеться сплачувати податок на фінансові операції, коли ви сплачуєте ці внески зі свого бізнес-рахунку. Те саме стосується сплати податків (наприклад, податку на прибуток) - ці операції звільняються від цього нового податку.
Використання закордонних бізнес-рахунків
Якщо ви використовуєте закордонний бізнес-рахунок (наприклад, Revolut), ви повинні самостійно розраховувати податок на кожну транзакцію і включати цю інформацію в податкову декларацію.
Висновок
Податок на фінансові операції з 2025 року принесе зміни для бізнесу, які потребують ретельної підготовки. Важливо переглянути свої фінансові потоки та адаптуватися до нових правил, щоб уникнути штрафних санкцій. Якщо вам потрібна порада, ми рекомендуємо звернутися до податкового консультанта, щоб переконатися, що ви правильно виконуєте всі вимоги законодавства.
Дізнавайтеся першими про найсвіжішу інформацію зі світу податків, бухгалтерського обліку та аудиту.
